Declaraci贸n de Renta 2026 para Personas Naturales: Fechas, Topes y Soportes que Deben Revisarse Antes del Vencimiento
- nba Asesores S.A.S
- 30 jul
- 6 min de lectura
Informe Ejecutivo
La DIAN inform贸 que cerca de 7 millones de personas naturales deber谩n presentar la declaraci贸n del Impuesto sobre la Renta y Complementarios correspondiente al a帽o gravable 2025. Los vencimientos inician el 12 de agosto de 2026聽y finalizan el 26 de octubre de 2026, de acuerdo con los dos 煤ltimos d铆gitos del NIT. (Dian)
Esta obligaci贸n no aplica 煤nicamente a quienes tienen salarios altos. Tambi茅n puede originarse por patrimonio, consumos con tarjeta de cr茅dito, compras, consignaciones, inversiones financieras o por haber sido responsable de IVA al 31 de diciembre de 2025. (Dian)
Desde el 21 de julio de 2026, la DIAN habilit贸 la consulta de informaci贸n ex贸gena del a帽o gravable 2025. Esta informaci贸n es una herramienta de apoyo, pero no reemplaza los soportes reales ni la responsabilidad del contribuyente de declarar correctamente. (Dian)
Informe T茅cnico
Qu茅 Cambia o Qu茅 Debe Tenerse en Cuenta
La temporada de renta 2026 corresponde a la informaci贸n econ贸mica del a帽o gravable 2025. Esto significa que deben revisarse ingresos, patrimonio, deudas, movimientos bancarios, compras, consumos, retenciones y dem谩s operaciones realizadas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025.
La DIAN dispone de herramientas como el micrositio de renta personas naturales, el programa Ayuda Renta, el Formulario 210 y la informaci贸n ex贸gena reportada por terceros. Sin embargo, estas herramientas deben entenderse como apoyo y no como sustituto del an谩lisis tributario del contribuyente. (Dian)
Qui茅nes Deben Declarar Renta en 2026
Una persona natural deber谩 presentar declaraci贸n de renta por el a帽o gravable 2025 si cumple al menos una de las siguientes condiciones:
Concepto | Tope para Declarar |
Haber sido responsable de IVA al 31 de diciembre de 2025 | Aplica por la condici贸n |
Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 | Superior a $224.096.000 |
Ingresos brutos durante 2025 | Iguales o superiores a $69.719.000 |
Consumos con tarjeta de cr茅dito durante 2025 | Superiores a $69.719.000 |
Compras y consumos totales durante 2025 | Superiores a $69.719.000 |
Consignaciones bancarias, dep贸sitos o inversiones financieras durante 2025 | Superiores a $69.719.000 |
Estos topes fueron informados por la DIAN con base en UVT aplicables al a帽o gravable 2025. Como referencia pr谩ctica, el tope de ingresos de $69.719.000 equivale aproximadamente a $5.809.917 mensuales, pero debe evaluarse el ingreso bruto total, no solo el salario. (Dian)
Calendario de Vencimientos para Personas Naturales
Los vencimientos se determinan seg煤n los dos 煤ltimos d铆gitos del NIT del declarante, sin incluir el d铆gito de verificaci贸n, conforme al Decreto 2229 de 2023 y al calendario informado por la DIAN. (Normograma)
脷ltimos Dos D铆gitos del NIT | Fecha L铆mite |
01 y 02 | 12 de agosto de 2026 |
03 y 04 | 13 de agosto de 2026 |
05 y 06 | 14 de agosto de 2026 |
07 y 08 | 18 de agosto de 2026 |
09 y 10 | 19 de agosto de 2026 |
11 y 12 | 20 de agosto de 2026 |
13 y 14 | 21 de agosto de 2026 |
15 y 16 | 24 de agosto de 2026 |
17 y 18 | 25 de agosto de 2026 |
19 y 20 | 26 de agosto de 2026 |
21 y 22 | 27 de agosto de 2026 |
23 y 24 | 28 de agosto de 2026 |
25 y 26 | 31 de agosto de 2026 |
27 y 28 | 1 de septiembre de 2026 |
29 y 30 | 2 de septiembre de 2026 |
31 y 32 | 3 de septiembre de 2026 |
33 y 34 | 4 de septiembre de 2026 |
35 y 36 | 7 de septiembre de 2026 |
37 y 38 | 8 de septiembre de 2026 |
39 y 40 | 9 de septiembre de 2026 |
41 y 42 | 10 de septiembre de 2026 |
43 y 44 | 11 de septiembre de 2026 |
45 y 46 | 14 de septiembre de 2026 |
47 y 48 | 15 de septiembre de 2026 |
49 y 50 | 16 de septiembre de 2026 |
51 y 52 | 17 de septiembre de 2026 |
53 y 54 | 18 de septiembre de 2026 |
55 y 56 | 21 de septiembre de 2026 |
57 y 58 | 22 de septiembre de 2026 |
59 y 60 | 23 de septiembre de 2026 |
61 y 62 | 24 de septiembre de 2026 |
63 y 64 | 25 de septiembre de 2026 |
65 y 66 | 28 de septiembre de 2026 |
67 y 68 | 1 de octubre de 2026 |
69 y 70 | 2 de octubre de 2026 |
71 y 72 | 5 de octubre de 2026 |
73 y 74 | 6 de octubre de 2026 |
75 y 76 | 7 de octubre de 2026 |
77 y 78 | 8 de octubre de 2026 |
79 y 80 | 9 de octubre de 2026 |
81 y 82 | 13 de octubre de 2026 |
83 y 84 | 14 de octubre de 2026 |
85 y 86 | 15 de octubre de 2026 |
87 y 88 | 16 de octubre de 2026 |
89 y 90 | 19 de octubre de 2026 |
91 y 92 | 20 de octubre de 2026 |
93 y 94 | 21 de octubre de 2026 |
95 y 96 | 22 de octubre de 2026 |
97 y 98 | 23 de octubre de 2026 |
99 y 00 | 26 de octubre de 2026 |
Informaci贸n Ex贸gena: 脷til, pero No Definitiva
La informaci贸n ex贸gena consolida datos reportados por terceros como empleadores, entidades financieras, clientes, proveedores y notar铆as. Puede incluir salarios, pagos laborales, retenciones, saldos bancarios, intereses, consumos con tarjetas, compras de bienes y operaciones notariales o inmobiliarias. (Dian)
Su uso es clave para identificar riesgos, cruces de informaci贸n y posibles inconsistencias. No obstante, la DIAN aclara que la ex贸gena es orientativa y que la responsabilidad de declarar la realidad econ贸mica recae exclusivamente en el contribuyente. (Dian)
Si existen diferencias entre la informaci贸n reportada y los soportes reales, el contribuyente debe contactar directamente a quien realiz贸 el reporte, como banco, empleador, cliente o entidad correspondiente. La DIAN no corrige directamente la informaci贸n reportada por terceros, y los ajustes pueden verse reflejados despu茅s de la actualizaci贸n del reportante. (Dian)
Documentos que Conviene Preparar
Para una revisi贸n adecuada, NBA Asesores S.A.S. recomienda reunir con anticipaci贸n:
Certificados de ingresos y retenciones.
Extractos bancarios y certificaciones de saldos al 31 de diciembre de 2025.
Certificados de inversiones, CDT, fondos, acciones o criptoactivos, si aplica.
Soportes de cr茅ditos, intereses de vivienda y obligaciones financieras.
Certificados de medicina prepagada, dependientes y aportes a seguridad social.
Soportes de bienes inmuebles, veh铆culos, escrituras o compraventas.
Informaci贸n sobre honorarios, arrendamientos, dividendos, pensiones u otros ingresos.
Reporte de informaci贸n ex贸gena descargado desde el portal de la DIAN.
Declarar renta no significa necesariamente pagar impuesto. El resultado puede ser saldo a pagar, saldo a favor o valor cero, dependiendo de ingresos, costos, deducciones, rentas exentas, retenciones y dem谩s variables aplicables al caso concreto. (La FM)
Efectos Pr谩cticos para Personas, Empresas y Administradores
Para las personas naturales, esta obligaci贸n exige revisar la realidad econ贸mica completa del a帽o 2025. No basta con mirar el salario o el saldo bancario final; tambi茅n deben analizarse movimientos financieros, compras, consumos, patrimonio, deudas, retenciones y operaciones reportadas por terceros.
Para las empresas, esta temporada tambi茅n tiene impacto operativo. Muchos trabajadores, contratistas, socios o administradores requerir谩n certificados, soportes contables, comprobantes de retenci贸n o aclaraciones sobre pagos reportados en informaci贸n ex贸gena.
Por eso, es conveniente que las empresas preparen oportunamente los certificados y canales internos de atenci贸n, especialmente cuando hayan realizado pagos a personas naturales durante 2025.
Riesgos de No Preparar la Declaraci贸n a Tiempo
Presentar la declaraci贸n el mismo d铆a del vencimiento aumenta el riesgo de errores, congesti贸n en plataformas, falta de soportes o diferencias no corregidas en informaci贸n ex贸gena. La DIAN recomienda presentar antes de la fecha l铆mite para evitar contratiempos que puedan generar multas o sanciones. (Dian)
Los principales riesgos son:
Presentar la declaraci贸n de forma extempor谩nea.
Omitir ingresos reportados por terceros.
Incluir deducciones sin soporte suficiente.
No revisar correctamente patrimonio y pasivos.
Desconocer consignaciones o movimientos financieros relevantes.
Aceptar la informaci贸n ex贸gena sin validarla frente a documentos reales.
Recomendaciones de NBA Asesores S.A.S.
NBA Asesores S.A.S. recomienda no asumir que la declaraci贸n es un tr谩mite autom谩tico. Cada caso debe revisarse t茅cnicamente, especialmente cuando existen ingresos por honorarios, actividades comerciales, arrendamientos, dividendos, inversiones, operaciones con bienes, activos en el exterior o diferencias en la informaci贸n ex贸gena.
Nuestra orientaci贸n es:
Revisar primero si existe obligaci贸n de declarar.
Descargar y analizar la informaci贸n ex贸gena.
Comparar los reportes de terceros con los soportes reales.
Identificar deducciones, rentas exentas y retenciones aplicables.
Validar si hay saldo a pagar, saldo a favor o declaraci贸n en cero.
Presentar antes del vencimiento para reducir riesgos operativos.
Conservar soportes suficientes ante eventuales requerimientos.
Conclusi贸n
La declaraci贸n de renta 2026 para personas naturales no debe abordarse 煤nicamente como una obligaci贸n formal. Es una oportunidad para revisar la trazabilidad financiera, ordenar soportes, anticipar riesgos y tomar decisiones tributarias con criterio.
NBA Asesores S.A.S. acompa帽a a sus clientes en la interpretaci贸n de la informaci贸n, la revisi贸n de soportes, la validaci贸n de topes y la preparaci贸n de declaraciones con enfoque preventivo y estrat茅gico.
Cordialmente,
NBA Asesores S.A.S.
Somos compa帽铆a para tu compa帽铆a.
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